{"id":2103,"date":"2024-06-24T10:56:53","date_gmt":"2024-06-24T08:56:53","guid":{"rendered":"https:\/\/well-phi.com\/?p=2103"},"modified":"2024-06-24T10:56:53","modified_gmt":"2024-06-24T08:56:53","slug":"le-contrat-de-capitalisation-une-enveloppe-complementaire-a-lassurance-vie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/2024\/06\/24\/le-contrat-de-capitalisation-une-enveloppe-complementaire-a-lassurance-vie\/","title":{"rendered":"Le Contrat de Capitalisation, une enveloppe compl\u00e9mentaire \u00e0 l’assurance-vie !"},"content":{"rendered":"

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Propos\u00e9 par les compagnies d\u2019assurance, le Contrat de Capitalisation partage de nombreux points communs avec l\u2019assurance-vie<\/strong>, notamment en termes d\u2019univers d\u2019investissements et de fiscalit\u00e9 en cas de retraits.<\/p>\n

La nature juridique de cette enveloppe est toutefois diff\u00e9rente, et peut \u00eatre utilis\u00e9e dans de nombreuses situations patrimoniales<\/strong>\u00a0: le contrat de capitalisation permet de g\u00e9rer des fonds d\u00e9membr\u00e9s, il peut \u00e9galement \u00eatre transmis, voire est accessible pour les personnes morales (soci\u00e9t\u00e9s, associations, fondations\u2026).<\/p>\n

Dans cet article, nous r\u00e9sumons sur les principaux avantages de cette enveloppe. Bonne lecture\u00a0!<\/p>\n

\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

1) <\/span><\/strong>Le Contrat de Capitalisation, un outil pour la gestion de votre \u00e9pargne \u00e0 long terme\u00a0<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n

Le Contrat de Capitalisation permet de :<\/strong><\/p>\n

    \n
  • \n
      \n
    • <\/strong>Constituer et g\u00e9rer une \u00e9pargne \u00e0 moyen\/long terme, en versant une ou plusieurs primes \u00e0 un assureur<\/strong><\/span><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
        \n
      • \n
          \n
        • Acc\u00e9der \u00e0 un vaste univers d\u2019investissements<\/span>\u00a0:<\/strong>\n
            \n
          • Fonds en euros<\/strong> \u00a0(support\u00a0sans risque<\/strong>– compos\u00e9 majoritairement d\u2019obligations d\u2019\u00c9tat et d\u2019Entreprises – revaloris\u00e9 chaque ann\u00e9e<\/strong>, et dont le capital est garanti)<\/li>\n
          • <\/strong>Des unit\u00e9s de comptes <\/strong>pour diversifier et am\u00e9liorer la performance \u00e0 long terme (obligations, produits structur\u00e9s, immobilier, actions, private equity etc\u2026)<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
              \n
            • \n
                \n
              • <\/strong>B\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une fiscalit\u00e9 ma\u00eetris\u00e9e, \u00e0 l\u2019IR ou \u00e0 l\u2019IS<\/strong><\/span>\n
                  \n
                • <\/strong>La fiscalit\u00e9 \u00e0 l\u2019IR des contrats de capitalisation est absolument identique \u00e0 celle de l\u2019assurance-vie<\/span>\u00a0: <\/strong>\n
                    \n
                  • <\/strong>Hormis les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (17,2%) pr\u00e9lev\u00e9s annuellement au fil de l\u2019eau sur les gains du fonds en euros, si vous ne retirez pas de votre contrat, vous n\u2019aurez pas de fiscalit\u00e9.<\/strong><\/li>\n
                  • Si vous retirez, vous b\u00e9n\u00e9ficierez de l\u2019abattement de 4600\u20ac\/9200\u20ac au-del\u00e0 de 8 ans de d\u00e9tention du contrat<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
                      \n
                    • \n
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                      • \n
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                        • <\/strong>La fiscalit\u00e9 \u00e0 l\u2019IS est pr\u00e9visible\u00a0<\/span>: <\/strong><\/span>\n
                            \n
                          • I<\/strong>nd\u00e9pendamment des gains et des arbitrages r\u00e9alis\u00e9s dans le contrat de capitalisation<\/strong>, la personne morale est redevable d\u2019une imposition forfaitaire<\/strong> \u00e9gale \u00e0 :\n
                              \n
                            • valeur du contrat de capitalisation au versement x taux d\u2019IS x dernier taux mensuel des emprunts d\u2019\u00c9tat \u00e0 long terme (TME) en vigueur lors de la souscription du contrat x 105%<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
                            • L\u2019imposition est donc, de facto, cristallis\u00e9e<\/strong>\u2026<\/li>\n
                            • \u2026jusqu\u2019au moment du retrait, o\u00f9 un ajustement est r\u00e9alis\u00e9<\/strong>, entre le gain r\u00e9el et le gain fictif d\u00e9j\u00e0 tax\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                              \n

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                              2) <\/span><\/strong>Les avantages du Contrat de Capitalisation en direct<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n

                              Contrairement \u00e0 l\u2019assurance-vie, le contrat de capitalisation fait partie, civilement comme fiscalement, de l\u2019actif successoral<\/strong>.<\/p>\n

                              Cela a plusieurs cons\u00e9quences, qui peuvent \u00eatre int\u00e9ressantes sur le plan patrimonial\u00a0:<\/p>\n

                                \n
                              • \n
                                  \n
                                • Le contrat de capitalisation peut donc \u00eatre donn\u00e9 (en pleine-propri\u00e9t\u00e9 ou nue-propri\u00e9t\u00e9), l\u00e9gu\u00e9 par testament, ou faire partie d\u2019une succession<\/span> ;<\/strong>\n
                                    \n
                                  • Il est conseill\u00e9 d’ouvrir autant de contrats de capitalisation que de l\u00e9gataires donataires potentiels, pour faciliter les op\u00e9rations de partage.
                                    <\/em><\/em><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
                                  • Il peut perdurer, et donc conserver son ant\u00e9riorit\u00e9 fiscale<\/strong><\/span>, sans taxation des gains latents.\n
                                      \n
                                    • En cas de donation ou de succession en pleine propri\u00e9t\u00e9, le prix de revient du contrat de capitalisation est d\u00e9sormais revaloris\u00e9 \u00e0 la valeur de la transmission, ce qui gomme une partie des gains en cas de retrait ult\u00e9rieur<\/em>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                                      De plus, le contrat de capitalisation permet de g\u00e9rer des capitaux d\u00e9membr\u00e9s<\/strong><\/span>.<\/p>\n

                                      Cette situation arrive souvent<\/strong><\/span>, notamment lorsque des biens d\u00e9tenus par des usufruitiers et des nus-propri\u00e9taires sont vendus<\/strong>\u00a0: bien immobilier faisant partie d\u2019une succession, vente d\u2019actions apr\u00e8s une donation-partage, capitaux d\u00e9c\u00e8s d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie par exemple\u2026<\/p>\n

                                      Les vendeurs ont alors plusieurs choix\u00a0:<\/p>\n\n\n\n\n
                                      Option 1 :
                                      Partir chacun avec sa quote-part de prix en pleine propri\u00e9t\u00e9<\/strong><\/span><\/td>\n                                      		Option 2 :
                                      R\u00e9employer ensemble en d\u00e9membrement<\/strong><\/span><\/td>\n                                      		Option 3 :
                                      Laisser l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des capitaux \u00e0 l\u2019usufruitier (= \u00ab quasi-usufruit \u00bb)<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
                                      Toutes possibilit\u00e9s ouvertes…
                                      …mais attention : fin du d\u00e9membrement !<\/td>\n                                      		Le contrat de capitalisation permet de g\u00e9rer les capitaux dans ces 2 derni\u00e8res situations, dans d\u2019excellentes conditions juridiques et fiscales, notamment en permettant la capitalisation des revenus voire le rachat des gains par l\u2019usufruitier uniquement<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                                      \n

                                      \n

                                      \n

                                      \n

                                      3) <\/span><\/strong>La d\u00e9tention d’un Contrat de Capitalisation par une personne morale (soci\u00e9t\u00e9 civile, holding, association, fondation…)<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n
                                        \n
                                      • \n
                                          <\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                                          Sous r\u00e9serve d\u2019un objet permettant la gestion d\u2019investissements financiers et de l\u2019acceptation d\u2019un assureur, il est tout \u00e0 fait possible de souscrire un contrat de capitalisation par le biais d\u2019une personne morale<\/strong><\/span>.<\/p>\n

                                            \n
                                          • \n
                                              \n
                                            • La personne morale a ainsi acc\u00e8s au fonds Euro, garanti en capital<\/strong><\/span>, comme une personne physique par le biais de son contrat d\u2019assurance-vie ou de capitalisation.<\/li>\n
                                            • Si la soci\u00e9t\u00e9 est impos\u00e9e \u00e0 l\u2019IR, les gains capitaliseront, jusqu\u2019au moment du rachat <\/strong><\/span>o\u00f9 chaque associ\u00e9 sera fiscalis\u00e9 \u00e0 sa proportion de d\u00e9tention selon l’imposition IR (cf. ci-dessus)<\/li>\n
                                            • Si la personne morale est impos\u00e9e \u00e0 l\u2019IS<\/strong><\/span>, elle ne sera pas fiscalis\u00e9e comme sur un compte titres sur les gains latents \u00e0 chaque exercice, mais selon une imposition forfaitaire (cf. ci-dessus)<\/strong><\/span>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                                              Enfin, sur le plan patrimonial, et ind\u00e9pendamment de la gestion des investissements, une soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tentrice du contrat de capitalisation peut \u00eatre \u00e9galement transmise aux g\u00e9n\u00e9rations suivantes, par donation-partage<\/strong><\/span>.
                                              Ceci permettra de contr\u00f4ler le patrimoine transmis, tout en anticipant la transmission \u00e0 un co\u00fbt ma\u00eetris\u00e9<\/strong><\/span>, voire bien meilleur que les capitaux d\u00e9c\u00e8s d’un contrat d’assurance-vie, par exemple.<\/p>\n

                                              \n

                                              \n

                                              \n

                                              <\/strong><\/p>\n

                                              En conclusion, le contrat de capitalisation est un outil qui pr\u00e9sente de nombreux avantages dans la gestion de votre patrimoine financier<\/strong>\u00a0pour :<\/p>\n

                                                \n
                                                  \n
                                                • G\u00e9rer et diversifier vos actifs financiers sur le moyen et long terme<\/span> ;<\/strong><\/li>\n
                                                • B\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une fiscalit\u00e9 ma\u00eetris\u00e9e<\/span> ;<\/strong><\/li>\n
                                                • G\u00e9rer des situations de transmission, voire d\u2019investissements financiers en d\u00e9membrement de propri\u00e9t\u00e9<\/span> ;<\/strong><\/li>\n
                                                • Investir par le biais de personnes morales, notamment des soci\u00e9t\u00e9s civiles et des holdings<\/span>.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<\/ul>\n

                                                  Le contrat de capitalisation est donc une excellente enveloppe de compl\u00e9ment pour la gestion de vos actifs financiers<\/span>, aux c\u00f4t\u00e9s de l\u2019assurance-vie, d\u2019un PEA ou d\u2019un compte titres !<\/strong><\/p>\n

                                                  Vous pouvez faire appel \u00e0\u00a0WELL<\/strong>PHI<\/strong><\/span>\u00a0pour retenir les solutions adapt\u00e9es et personnalis\u00e9es \u00e0 votre situation<\/strong>, nous sommes l\u00e0 pour cela !<\/p>\n

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                                                  A tr\u00e8s bient\u00f4t\u00a0!<\/p>\n

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                                                  Propos\u00e9 par les compagnies d\u2019assurance, le Contrat de Capitalisation partage de nombreux points communs avec l\u2019assurance-vie, notamment en termes d\u2019univers d\u2019investissements et de fiscalit\u00e9 en cas de retraits. La nature juridique de cette enveloppe est toutefois diff\u00e9rente, et peut \u00eatre utilis\u00e9e dans de nombreuses situations patrimoniales\u00a0: le contrat de capitalisation permet de g\u00e9rer des fonds […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1022,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[36,43,37,27,35,24,20,50,41,34,54,19,23,21,42,46,49,44],"tags":[],"class_list":["post-2103","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-chef-entreprise","category-diversifier","category-expatrie","category-expertise","category-famille","category-actifs-financiers","category-fiscalite-fiscal-impots-taxes-droits","category-gains-et-plus-values","category-gerer","category-gestion-de-patrimoine","category-gouvernance","category-ingenierie-patrimoniale-conseil-gestion-patrimoine","category-investissement-placement-acquisition-gestion-location-cession-financier-immobilier-professionnel","category-droit-civil-societe-societes-affaires-matrimonial","category-optimiser","category-redeployer","category-revenus","category-transmettre"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2103","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2103"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2103\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2109,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2103\/revisions\/2109"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1022"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2103"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2103"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2103"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}