{"id":2135,"date":"2024-07-14T14:00:00","date_gmt":"2024-07-14T12:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/well-phi.com\/?p=2135"},"modified":"2024-07-14T08:41:59","modified_gmt":"2024-07-14T06:41:59","slug":"transmission-realiser-un-saut-generationnel","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/2024\/07\/14\/transmission-realiser-un-saut-generationnel\/","title":{"rendered":"Transmission : r\u00e9aliser un saut g\u00e9n\u00e9rationnel !"},"content":{"rendered":"

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Il est possible, en France, d’anticiper et r\u00e9aliser la transmission de son patrimoine<\/strong> dans un cadre juridique et fiscal avantageux\u00a0: donation-partage en pleine propri\u00e9t\u00e9 ou nue-propri\u00e9t\u00e9, mise en place d\u2019un Pacte Dutreil sur une participation dans une entreprise, r\u00e9daction fine des clauses b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie\u2026
<\/strong><\/p>\n

Vous pouvez \u00e9galement r\u00e9aliser un \u00ab saut de g\u00e9n\u00e9ration \u00bb<\/strong><\/span>, qui consiste \u00e0 transmettre directement des grands-parents aux petits enfants<\/strong>. Cela est particuli\u00e8rement utile, au vu de l\u2019esp\u00e9rance de vie qui a augment\u00e9.<\/p>\n

Dans certaines situations, il est aussi possible de r\u00e9aliser ce \u00ab\u00a0saut de g\u00e9n\u00e9ration\u00a0\u00bb en r\u00e9organisant des donations ant\u00e9rieures<\/strong><\/span><\/span>.<\/p>\n

Dans cet article, nous reviendrons sur les solutions transg\u00e9n\u00e9rationnelles se pr\u00e9sentant \u00e0 votre famille<\/strong>.<\/p>\n

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1) La donation-partage transg\u00e9n\u00e9rationnelle<\/span><\/strong><\/h3>\n

Alors qu\u2019il n\u2019est pas rare de nos jours d\u2019h\u00e9riter \u00e0 plus de 60 ans, la mise en \u0153uvre d\u2019une donation-partage transg\u00e9n\u00e9rationnelle consiste \u00e0 transmettre directement des grands-parents aux petits-enfants<\/strong>.<\/p>\n

Dans le cadre de cet acte notari\u00e9 (cr\u00e9\u00e9 en 2006), les enfants de la deuxi\u00e8me\u00a0g\u00e9n\u00e9ration acceptent \u00e0 ce que leurs propres enfants b\u00e9n\u00e9ficient de la donation, \u00e0 leur place<\/strong>.<\/p>\n

Chaque branche familiale re\u00e7oit un lot de m\u00eame valeur<\/span><\/strong>.<\/p>\n

Afin de tenir compte de la situation patrimoniale de chacun, il est possible pour chaque branche de pr\u00e9voir une r\u00e9partition diff\u00e9rente entre les g\u00e9n\u00e9rations<\/strong><\/span>.<\/p>\n

Sur le plan fiscal, la donation-partage transg\u00e9n\u00e9rationnelle est consid\u00e9r\u00e9e comme une transmission directe entre grand-parent et petit enfant<\/strong><\/span>. Ainsi, l\u2019op\u00e9ration b\u00e9n\u00e9ficie des conditions suivantes\u00a0:<\/p>\n

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  • \n
      \n
    • Abattement de 31 865 \u20ac par couple grand-parent \/ petit enfant<\/span><\/strong><\/span><\/li>\n
    • Au-del\u00e0, bar\u00e8me des droits de donation allant de 5 \u00e0 45%<\/strong><\/span>\n
        \n
      • \u2026et ce, autant de fois qu\u2019il y a de couple grand-parent \/ petit enfant<\/strong><\/span>, ce qui permet de b\u00e9n\u00e9ficier plusieurs fois de l\u2019abattement et de la progressivit\u00e9 du bar\u00e8me<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

        \u00a0La donation-partage transg\u00e9n\u00e9rationnelle est donc une solution avantageuse, car elle \u00e9vite une double transmission (et donc double taxation), en \u00ab laissant passer \u00bb directement du patrimoine des grands-parents aux petits enfants<\/strong>.<\/p>\n

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        2) La r\u00e9int\u00e9gration d’une donation ant\u00e9rieure, dans le cadre d’une donation-partage transg\u00e9n\u00e9rationnelle<\/span><\/strong><\/h3>\n

        Lorsque les enfants de la deuxi\u00e8me g\u00e9n\u00e9ration souhaitent transmettre le patrimoine re\u00e7u par donation de leurs parents, il existe \u00e9galement une possibilit\u00e9 int\u00e9ressante<\/span><\/strong>.<\/span><\/p>\n

        Il s\u2019agit de r\u00e9int\u00e9grer les donations pass\u00e9es, dans le cadre d\u2019une nouvelle donation-partage transg\u00e9n\u00e9rationnelle<\/strong><\/span>.<\/p>\n

        Les options juridiques de cet acte notari\u00e9 sont nombreuses. En effet, il peut \u00eatre r\u00e9allou\u00e9\u00a0:<\/p>\n

          \n
        • \n
            \n
          • Tout ou partie d\u2019une ou plusieurs donations ant\u00e9rieures<\/strong><\/span>\u2026<\/li>\n
          • \u2026en pleine propri\u00e9t\u00e9 ou nue-propri\u00e9t\u00e9<\/span><\/strong>\u2026<\/li>\n
          • \u2026pour toutes les branches familiales ou une seule d\u2019entre elle<\/strong><\/span>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

            Sur le plan fiscal, ce sch\u00e9ma de transmission est particuli\u00e8rement int\u00e9ressant\u00a0:<\/p>\n

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            • \n
                \n
              • Si la donation r\u00e9incorpor\u00e9e date de moins de 15 ans<\/strong>, les droits de donation entre grand parent et petit enfant s\u2019appliquent, en d\u00e9duisant les droits de donation pay\u00e9s lors de la premi\u00e8re donation<\/strong><\/span>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
                  \n
                • \n
                    \n
                  • Si la donation r\u00e9incorpor\u00e9e date de plus de 15 ans<\/strong>, seul un droit de partage de 2,5% est d\u00fb, sur la valeur actuelle des biens transmis<\/strong><\/span><\/span>.\n
                      \n
                    • Le co\u00fbt de transmission entre la deuxi\u00e8me et la troisi\u00e8me\u00a0g\u00e9n\u00e9ration est donc \u00e9vit\u00e9\u00a0!<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                      Pour r\u00e9aliser cette r\u00e9int\u00e9gration, il faut notamment que :<\/p>\n

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                      • \n
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                        • Cette op\u00e9ration se r\u00e9alise en pr\u00e9sence des donateurs initiaux<\/strong> (grands parents)\u2026<\/li>\n
                        • …Avec l\u2019accord de tous les membres de la deuxi\u00e8me\u00a0g\u00e9n\u00e9ration<\/strong> (m\u00eame ceux qui ne veulent pas r\u00e9allouer la donation initiale)\u2026<\/li>\n
                        • …Et que le bien initialement transmis<\/strong> (ou s\u2019il a \u00e9t\u00e9 vendu ou \u00e9chang\u00e9, le bien \u00ab trac\u00e9 \u00bb en r\u00e9emploi) soit encore pr\u00e9sent<\/strong> dans le patrimoine des enfants.<\/li>\n
                        • Sur le plan du formalisme, 2 notaires seront pr\u00e9sents \u00e0 l\u2019acte<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                          <\/strong><\/p>\n

                          <\/strong><\/p>\n

                          <\/strong><\/p>\n

                          Les possibilit\u00e9s de transmission de patrimoine sont nombreuses et vari\u00e9es<\/strong>.
                          Sauter une g\u00e9n\u00e9ration, pour aider les plus jeunes dans leurs projets, peut \u00eatre une r\u00e9elle opportunit\u00e9, dans un cadre juridique et fiscal int\u00e9ressant, gr\u00e2ce \u00e0 la donation-partage <\/strong>t<\/span>ransg\u00e9n\u00e9rationnelle,<\/strong><\/span> et d’\u00e9ventuelles r\u00e9int\u00e9grations de donations pass\u00e9es<\/strong><\/span>.<\/p>\n

                          Vous pouvez faire appel \u00e0 WELL<\/strong>PHI<\/strong><\/span> pour vous guider en amont et mettre en oeuvre ces op\u00e9rations<\/strong>, en collaboration avec votre notaire et vos conseils habituels.<\/strong><\/p>\n

                          A tr\u00e8s bient\u00f4t\u00a0!<\/p>\n

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                          Il est possible, en France, d’anticiper et r\u00e9aliser la transmission de son patrimoine dans un cadre juridique et fiscal avantageux\u00a0: donation-partage en pleine propri\u00e9t\u00e9 ou nue-propri\u00e9t\u00e9, mise en place d\u2019un Pacte Dutreil sur une participation dans une entreprise, r\u00e9daction fine des clauses b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie\u2026 Vous pouvez \u00e9galement r\u00e9aliser un \u00ab saut de g\u00e9n\u00e9ration […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1020,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[36,26,37,27,35,24,20,34,25,19,23,21,28,42,40,44],"tags":[],"class_list":["post-2135","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-chef-entreprise","category-entreprise","category-expatrie","category-expertise","category-famille","category-actifs-financiers","category-fiscalite-fiscal-impots-taxes-droits","category-gestion-de-patrimoine","category-immobilier","category-ingenierie-patrimoniale-conseil-gestion-patrimoine","category-investissement-placement-acquisition-gestion-location-cession-financier-immobilier-professionnel","category-droit-civil-societe-societes-affaires-matrimonial","category-notaire","category-optimiser","category-proteger","category-transmettre"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2135","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2135"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2135\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2140,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2135\/revisions\/2140"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1020"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2135"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2135"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2135"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}