{"id":2602,"date":"2025-05-04T15:08:16","date_gmt":"2025-05-04T13:08:16","guid":{"rendered":"https:\/\/well-phi.com\/?p=2602"},"modified":"2025-05-04T15:08:16","modified_gmt":"2025-05-04T13:08:16","slug":"assurance-vie-faut-il-demembrer-la-clause-beneficiaire","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/2025\/05\/04\/assurance-vie-faut-il-demembrer-la-clause-beneficiaire\/","title":{"rendered":"Assurance-vie\u00a0: faut-il d\u00e9membrer la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire\u00a0?"},"content":{"rendered":"

[et_pb_section fb_built=\u00a0\u00bb1″ _builder_version=\u00a0\u00bb4.23.1″ _module_preset=\u00a0\u00bbdefault\u00a0\u00bb background_enable_color=\u00a0\u00bboff\u00a0\u00bb use_background_color_gradient=\u00a0\u00bbon\u00a0\u00bb background_color_gradient_direction=\u00a0\u00bb90deg\u00a0\u00bb background_color_gradient_stops=\u00a0\u00bbrgba(240,242,246,0.5) 0%|rgba(255,255,255,0) 100%\u00a0\u00bb custom_padding=\u00a0\u00bb14px||4px|||\u00a0\u00bb global_colors_info=\u00a0\u00bb{}\u00a0\u00bb theme_builder_area=\u00a0\u00bbpost_content\u00a0\u00bb][et_pb_row _builder_version=\u00a0\u00bb4.23.1″ _module_preset=\u00a0\u00bbdefault\u00a0\u00bb custom_margin=\u00a0\u00bb4px|auto||auto||\u00a0\u00bb global_colors_info=\u00a0\u00bb{}\u00a0\u00bb theme_builder_area=\u00a0\u00bbpost_content\u00a0\u00bb][et_pb_column type=\u00a0\u00bb4_4″ _builder_version=\u00a0\u00bb4.23.1″ _module_preset=\u00a0\u00bbdefault\u00a0\u00bb global_colors_info=\u00a0\u00bb{}\u00a0\u00bb theme_builder_area=\u00a0\u00bbpost_content\u00a0\u00bb][et_pb_text _builder_version=\u00a0\u00bb4.27.4″ _module_preset=\u00a0\u00bbdefault\u00a0\u00bb hover_enabled=\u00a0\u00bb0″ global_colors_info=\u00a0\u00bb{}\u00a0\u00bb theme_builder_area=\u00a0\u00bbpost_content\u00a0\u00bb sticky_enabled=\u00a0\u00bb0″]<\/p>\n

\u00a0La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie<\/strong> permet, en cas de d\u00e9c\u00e8s du souscripteur, de transmettre les capitaux d\u00e9c\u00e8s aux personnes de votre choix<\/strong>.
Pour rappel, les capitaux d\u00e9c\u00e8s d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie sont civilement transmis hors succession<\/strong>, ce qui peut permettre d\u2019accro\u00eetre les droits du conjoint, d\u2019un descendant, d\u2019un tiers, par rapport aux h\u00e9ritiers r\u00e9servataires.<\/p>\n

Bien souvent, la volont\u00e9 du souscripteur est, au moyen des capitaux d\u00e9c\u00e8s, de prot\u00e9ger et transmettre au conjoint survivant, et \u00e0 plus long terme, aux enfants<\/strong><\/span>.
D\u2019autres situations existent\u00a0: protection d\u2019un enfant handicap\u00e9 sans l\u00e9ser la fratrie, famille recompos\u00e9e, petits enfants\u2026<\/strong><\/span><\/p>\n

Il est parfaitement possible d\u2019introduire une certaine souplesse dans la protection de votre famille, notamment en r\u00e9digeant une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9membr\u00e9e dans vos contrats d\u2019assurance-vie<\/strong>.<\/p>\n

\n

\n

<\/span><\/strong><\/h3>\n

1) <\/span><\/strong>La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9membr\u00e9e : qu’est-ce que c’est ?<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n

Bien que protectrice pour votre famille, la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire standard \u00ab mon conjoint, \u00e0 d\u00e9faut mes enfants, \u00e0 d\u00e9faut mes h\u00e9ritiers \u00bb donne peu de souplesse, et ne permet pas d\u2019anticiper la transmission du conjoint survivant<\/strong>.<\/p>\n

Une solution consiste donc \u00e0 <\/strong><\/span>d\u00e9membrer la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie<\/strong><\/span><\/span>.<\/p>\n

Le capital vers\u00e9 par la compagnie d\u2019assurances sera d\u00e9membr\u00e9<\/strong> entre :<\/p>\n

    \n
  • \n
      \n
    • un b\u00e9n\u00e9ficiaire en usufruit<\/strong> (le conjoint survivant, l\u2019enfant handicap\u00e9, les enfants)<\/li>\n
    • et un ou plusieurs b\u00e9n\u00e9ficiaires en nue-propri\u00e9t\u00e9<\/strong> (les enfants, les autres fr\u00e8res et s\u0153urs, les petits-enfants).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

      Il pourra notamment \u00eatre pr\u00e9vu que<\/strong> :<\/p>\n

        \n
      • \n
          \n
        • les capitaux d\u00e9c\u00e8s soient g\u00e9r\u00e9s<\/strong>\n
            \n
          • en d\u00e9membrement<\/strong><\/span><\/span>\u00a0:\n
              \n
            • l\u2019usufruitier et le(s) nus(s)-propri\u00e9taire(s) devront r\u00e9employer les sommes ensemble<\/strong>, sur un ou plusieurs biens d\u00e9membr\u00e9s (contrat de capitalisation, immobilier etc…)<\/li>\n
            • ils devront prendre les d\u00e9cisions importantes ensemble (achat, vente).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
            • en quasi-usufruit<\/strong><\/span><\/span>\u00a0:\n
                \n
              • l\u2019usufruitier r\u00e9cup\u00e8re l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des capitaux<\/strong>, mais restituera une somme \u00e9quivalente aux nus-propri\u00e9taires, \u00e0 son d\u00e9c\u00e8s.<\/li>\n
              • Cette cr\u00e9ance de restitution sera consid\u00e9r\u00e9e comme une dette dans la succession du quasi-usufruitier<\/strong>, r\u00e9duisant ainsi la base taxable des droits de succession. Il conviendra d\u2019en garder la tra\u00e7abilit\u00e9.<\/li>\n
              • Une dispense d\u2019emploi et de donner caution peut \u00eatre pr\u00e9vue par le souscripteur de l\u2019assurance-vie<\/strong>, si il souhaite que l\u2019usufruitier soit \u00ab\u00a0libre\u00a0\u00bb de ses mouvements avec les capitaux en quasi-usufruit. .<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n
                  \n
                • \n
                    \n
                  • L\u2019usufruitier ait la facult\u00e9 de renoncer<\/strong>, et que le(s) nus(s)-propri\u00e9taire(s) deviennent des b\u00e9n\u00e9ficiaires en pleine propri\u00e9t\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
                    \n

                    A noter :<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

                    Une clause b\u00e9n\u00e9ficiaire peut, au choix, se d\u00e9poser aupr\u00e8s de votre compagnie d\u2019assurance, et dans certaines situations, chez un notaire<\/p>\n

                    L\u2019usufruitier peut se voir conf\u00e9rer plusieurs options de r\u00e9partition des capitaux.<\/p>\n

                    Il peut \u00e9galement \u00eatre pr\u00e9vu un tiers administrateur, pour les d\u00e9cisions de r\u00e9investissements sur les capitaux vers\u00e9s (par exemple, dans la situation d\u2019un enfant mineur b\u00e9n\u00e9ficiaire de capitaux, dans une famille o\u00f9 il y a eu un divorce).<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                    <\/span><\/span><\/strong><\/p>\n

                    <\/span><\/span><\/strong><\/p>\n

                    <\/span><\/span><\/strong><\/p>\n

                    <\/span><\/strong><\/h3>\n

                    <\/span><\/strong><\/h3>\n

                    2) <\/span><\/strong>La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9membr\u00e9e : quelle fiscalit\u00e9 ?<\/span><\/span><\/strong><\/h3>\n

                    Pour le conjoint survivant et le partenaire de PACS <\/strong>b\u00e9n\u00e9ficiaires de contrats d’assurance-vie, il y a une exon\u00e9ration de fiscalit\u00e9.<\/strong><\/span><\/p>\n

                    Pour les autres b\u00e9n\u00e9ficiaires, la fiscalit\u00e9 de l\u2019assurance-vie en cas de d\u00e9c\u00e8s s\u2019applique<\/strong>, apr\u00e8s prise en compte de la valeur fiscale de l\u2019usufruit.
                    Elle sera \u00e9galement d\u00e9finie en fonction de la date des versements sur le contrat, et de l\u2019\u00e2ge du souscripteur au moment des versements.<\/p>\n\n\n\n
                    \n

                    A noter :<\/span><\/strong><\/span><\/em><\/p>\n

                    Il est possible de pr\u00e9voir que les imp\u00f4ts d\u00fbs par le(s) nu(s)-propri\u00e9taire(s) soient pr\u00e9lev\u00e9s directement sur le capital d\u00e9c\u00e8s, avant son versement au quasi-usufruitier.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                    <\/span><\/strong><\/span><\/em><\/p>\n

                    <\/span><\/strong><\/span><\/em><\/p>\n

                    Exemple<\/span><\/strong><\/span><\/em><\/p>\n

                    Capitaux d\u00e9c\u00e8s<\/span> (apr\u00e8s \u00e9ventuels pr\u00e9l\u00e8vements sociaux) : 500 000 \u20ac<\/em><\/p>\n

                    Dates de versements<\/span>\u00a0: apr\u00e8s le 13\/10\/1998<\/em><\/p>\n

                    \u00c2ge du souscripteur au moment des versements\u00a0<\/span>: moins de 70 ans<\/em><\/p>\n

                    \u21d2 Fiscalit\u00e9 applicable : article 990 I du Code G\u00e9n\u00e9ral des Imp\u00f4ts<\/em><\/p>\n

                    Clause b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/span>\u00a0: \u00ab\u00a0conjoint en quasi-usufruit, enfants en nue-propri\u00e9t\u00e9\u00a0\u00bb<\/em><\/p>\n

                    \u00c2ge du conjoint quasi-usufruitier, au d\u00e9c\u00e8s du souscripteur<\/span> : 68 ans<\/em><\/p>\n

                    \u21d2 Soit un usufruit valoris\u00e9 40%, et donc une nue-propri\u00e9t\u00e9 valoris\u00e9e 60%<\/em><\/p>\n

                    2 enfants<\/em><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
                    FISCAL<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
                    BENEFICIAIRES<\/strong><\/td>\nQUASI-USUFRUITIER (CONJOINT)<\/strong><\/td>\nNUS-PROPRIETAIRES<\/strong><\/td>\nTOTAL<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                    CAPITAUX DECES<\/strong><\/td>\n<\/td>\n<\/td>\n500 000 \u20ac<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                    VALEUR FISCALE<\/strong><\/td>\n40% \u21d2 200 000 \u20ac<\/td>\n60% \u21d2 300 000 \u20ac<\/td>\n500 000 \u20ac<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                    FISCALITE ARTICLE 990 I DU CGI<\/strong><\/td>\nExon\u00e9ration<\/strong><\/span><\/td>\n\n

                    Application de 60% des abattements de 152 500 \u20ac par b\u00e9n\u00e9ficiaire, puis taxation \u00e0 20%<\/strong><\/span><\/p>\n

                    Fiscalit\u00e9 : – 23 400 \u20ac<\/strong><\/span><\/p>\n<\/td>\n

                    		\n

                    – 23 400 \u20ac <\/strong><\/span><\/p>\n

                    (soit moins de 5% de co\u00fbt)<\/strong><\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

                    CIVIL ET FINANCIER<\/span><\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                    VERSEMENT DES CAPITAUX DECES<\/strong><\/td>\n476 600 \u20ac (en quasi-usufruit)<\/strong><\/span><\/td>\n<\/td>\n\n

                    476 600 \u20ac<\/strong><\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

                    <\/strong><\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

                    DROIT DE CREANCE SUR SUCCESSION DU QUASI USUFRUITIER<\/strong><\/td>\n<\/td>\n\n

                    – 476 600 \u20ac<\/strong><\/span><\/p>\n

                    (viendra en d\u00e9duction de l’actif successoral du quasi-usufruitier)<\/strong><\/span><\/p>\n<\/td>\n

                    		– 476 600 \u20ac<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                    \n

                    \n

                    \n

                    \n

                    Vous l\u2019aurez compris\u00a0:<\/p>\n

                      \n
                    • \n
                        \n
                      • Afin d\u2019\u00eatre au plus proche de vos objectifs,\u00a0la r\u00e9daction de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9membr\u00e9e<\/span> doit \u00eatre soign\u00e9e, pour \u00eatre \u00ab\u00a0sur mesure<\/u>\u00a0\u00bb<\/strong>.<\/li>\n
                      • Au vu des nombreuses pr\u00e9cautions \u00e0 prendre par rapport \u00e0 la loi et \u00e0 la jurisprudence, il est essentiel de vous\u00a0rapprocher<\/u>\u00a0de votre conseiller en gestion de patrimoine<\/strong> (WELLPHI<\/span><\/strong>),\u00a0des services d\u2019ing\u00e9nierie patrimoniale de vos assureurs voire de votre notaire<\/strong>\u00a0afin de r\u00e9diger des clauses b\u00e9n\u00e9ficiaires adapt\u00e9es \u00e0 vos souhaits !<\/li>\n
                      • il est n\u00e9cessaire de\u00a0faire le point r\u00e9guli\u00e8rement<\/u> sur vos clauses b\u00e9n\u00e9ficiaires, pour les faire \u00e9volue<\/strong>r si n\u00e9cessaire.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                        Nous serons ravis de d\u00e9velopper notre expertise<\/strong>, lors de prochains \u00e9changes ensemble!<\/p>\n

                        A tr\u00e8s bient\u00f4t\u00a0!<\/p>\n

                        [\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                        \u00a0La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie permet, en cas de d\u00e9c\u00e8s du souscripteur, de transmettre les capitaux d\u00e9c\u00e8s aux personnes de votre choix.Pour rappel, les capitaux d\u00e9c\u00e8s d\u2019un contrat d\u2019assurance-vie sont civilement transmis hors succession, ce qui peut permettre d\u2019accro\u00eetre les droits du conjoint, d\u2019un descendant, d\u2019un tiers, par rapport aux h\u00e9ritiers r\u00e9servataires. Bien souvent, […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1029,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[36,27,35,24,20,41,34,19,23,21,28,42,40,44],"tags":[],"class_list":["post-2602","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-chef-entreprise","category-expertise","category-famille","category-actifs-financiers","category-fiscalite-fiscal-impots-taxes-droits","category-gerer","category-gestion-de-patrimoine","category-ingenierie-patrimoniale-conseil-gestion-patrimoine","category-investissement-placement-acquisition-gestion-location-cession-financier-immobilier-professionnel","category-droit-civil-societe-societes-affaires-matrimonial","category-notaire","category-optimiser","category-proteger","category-transmettre"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2602","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2602"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2602\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2613,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2602\/revisions\/2613"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1029"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2602"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2602"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2602"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}