{"id":2890,"date":"2026-05-28T00:39:15","date_gmt":"2026-05-27T22:39:15","guid":{"rendered":"https:\/\/well-phi.com\/?p=2890"},"modified":"2026-05-28T00:39:56","modified_gmt":"2026-05-27T22:39:56","slug":"lepargne-salariale-un-outil-gagnant-pour-les-salaries-et-les-entreprises","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/2026\/05\/28\/lepargne-salariale-un-outil-gagnant-pour-les-salaries-et-les-entreprises\/","title":{"rendered":"L’\u00e9pargne salariale, un outil gagnant pour les salari\u00e9s et les entreprises"},"content":{"rendered":"

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Avec une collecte nette de + 50,6 milliards d’euros en 2025 et un encours global de d\u00e9sormais 2 106 milliars d’euros (donn\u00e9es France Assureurs 01\/2026), l\u2019assurance-vie reste le placement pr\u00e9f\u00e9r\u00e9 des Fran\u00e7ais, gr\u00e2ce \u00e0 sa flexibilit\u00e9 et ses avantages fiscaux.
Pourtant, de nombreux contrats, souscrits il y a plusieurs ann\u00e9es, peuvent sembler peu performants ou inadapt\u00e9s aux besoins actuels des \u00e9pargnants.
Depuis la loi Pacte de 2019, la portabilit\u00e9 des contrats d\u2019assurance-vie<\/strong> offre une solution : transf\u00e9rer un ancien contrat vers un contrat plus r\u00e9cent, sans perdre l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 fiscale<\/span><\/strong>, \u00e0 condition de rester chez le m\u00eame assureur.
Mais comment fonctionne cette portabilit\u00e9 ? Quels sont ses avantages et ses limites ?<\/p>\n

<\/h3>\n

1) <\/span><\/strong>Qu’est ce que la portabilit\u00e9 des contrats d’assurance-vie ?<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n

<\/h4>\n

<\/h4>\n

Une \u00e9volution depuis la loi Pacte<\/h4>\n

Avant 2019, la portabilit\u00e9 \u00e9tait limit\u00e9e aux transferts de contrats monosupport fonds Euro, vers des contrats multisupports (fonds Euros et Unit\u00e9s de Compte)
Aujourd\u2019hui, la loi Pacte permet de transf\u00e9rer un contrat ancien vers un contrat plus r\u00e9cent<\/strong>, m\u00eame s\u2019il ne s\u2019agit pas d\u2019un contrat initial monosupport fonds Euro.
L\u2019objectif ? Moderniser son \u00e9pargne tout en conservant les avantages fiscaux li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 du contrat<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n
\n

Exemple :<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

Un contrat de plus de 8 ans permet de b\u00e9n\u00e9ficier d’un abattement annuel de 4 600 \u20ac (9 200 \u20ac pour un couple mari\u00e9 ou pacs\u00e9) sur les retraits.
Gr\u00e2ce \u00e0 la portabilit\u00e9, cet avantage est pr\u00e9serv\u00e9, m\u00eame apr\u00e8s le transfert.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

<\/h4>\n

Des conditions strictes<\/h4>\n
    \n
  • \n
      \n
    • M\u00eame assureur<\/strong><\/span> : la portabilit\u00e9 doit s’effectuer entre 2 contrats commercialis\u00e9s par la m\u00eame compagnie d’assurance.<\/li>\n
    • Acceptation de l’assureur<\/strong><\/span> : la compagnie n’est pas oblig\u00e9e d’accepter la demande, m\u00eame si la tendance est \u00e0 la facilitation (notamment depuis 2023 et des engagements pris par les assureurs)<\/li>\n
    • Pas de perte d’ant\u00e9riorit\u00e9<\/span><\/strong> : le nouveau contrat h\u00e9rite de la date de souscription du contrat initial, ce qui pr\u00e9serve les avantages fiscaux.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/p>\n

      2) <\/span><\/strong>Pourquoi envisager un transfert Loi Pacte ?<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n

      <\/h4>\n

      Moderniser votre contrat<\/h4>\n

      Un contrat d’assurance-vie ancien peut offrir des supports d’investissements limit\u00e9s (monosupport Euro, nombre d’unit\u00e9s de comptes faible), ou \u00eatre gourmand en frais.
      La portabilit\u00e9 permet d’acc\u00e9der \u00e0 :<\/p>\n

        \n
      • \n
          \n
        • Une gamme d’unit\u00e9s de compte plus large<\/strong><\/span> : fonds obligations, produits \u00e0 capital garanti ou prot\u00e9g\u00e9s, immobilier, fonds actions, ETF, Private Equity etc…<\/li>\n
        • Des modes de gestion et des services diff\u00e9rents<\/strong><\/span> : gestion libre \/ pilot\u00e9e \/ sous mandat ; services financiers comme l’arbitrage progressif ou la s\u00e9curisation des plus-values<\/li>\n
        • Des garanties suppl\u00e9mentaires<\/span><\/strong> : transmission, pr\u00e9voyance…<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

          <\/h4>\n

          Optimiser votre fiscalit\u00e9<\/h4>\n

          En faisant un transfert Loi Pacte, vous continuez \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de l’ant\u00e9riorit\u00e9 fiscale<\/strong> de votre contrat pour :<\/p>\n

            \n
          • \n
              \n
            • vos \u00e9ventuels retraits<\/strong><\/span> : abattements sur les plus-values apr\u00e8s 8 ans, m\u00eame apr\u00e8s le transfert<\/li>\n
            • votre fiscalit\u00e9 de transmission des capitaux d\u00e9c\u00e8s<\/strong><\/span> :\n
                \n
              • pour rappel, voici les diverses possibilit\u00e9s de fiscalit\u00e9 en cas de d\u00e9c\u00e8s<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
                <\/td>\n<\/td>\nPrimes vers\u00e9es avant le 13\/10\/1998<\/strong><\/span><\/td>\nPrimes vers\u00e9es depuis le 13\/10\/1998<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
                Contrat souscrit avant le 20\/11\/1991<\/strong><\/td>\nQuelque soit l’\u00e2ge de l’assur\u00e9<\/strong><\/td>\nExon\u00e9ration*<\/strong><\/span><\/td>\n\n

                Article 990 I du CGI*<\/strong><\/p>\n

                Pr\u00e9l\u00e8vement sp\u00e9cial sur les capitaux d\u00e9c\u00e8s, par b\u00e9n\u00e9ficiaire**<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

                Contrat souscrit apr\u00e8s le 20\/11\/1991<\/strong><\/td>\nPrimes vers\u00e9es avant les 70 ans de l’assur\u00e9<\/strong><\/td>\njusqu’\u00e0 152 500 \u20ac<\/strong><\/td>\n0%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                De 152 500 \u00e0 852 500 \u20ac<\/strong><\/td>\n20%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                Au-del\u00e0 de 852 500 \u20ac<\/strong><\/td>\n31,25%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                Primes vers\u00e9es \u00e0 partir des 70 ans de l’assur\u00e9<\/strong><\/td>\n\n

                Article 757 B du CGI*<\/strong><\/p>\n

                Droits de sucession sur la fraction des primes vers\u00e9es sup\u00e9rieures \u00e0
                30 500 \u20ac par assur\u00e9<\/strong><\/p>\n

                Exon\u00e9ration de droits de succession sur les produits et gains<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                * Apr\u00e8s pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, sur les gains<\/em><\/p>\n

                ** certains contrats d’assurance-vie, dits %22vie-g\u00e9n\u00e9ration%22, b\u00e9n\u00e9ficient d’un abattement fiscal de 20% sur l’assiette des capitaux d\u00e9c\u00e8s, avant calcul du pr\u00e9l\u00e8vement. Des conditions, notamment d’investissements, sont \u00e0 respecter.<\/em><\/p>\n

                <\/strong><\/p>\n

                Changer \u00e9ventuellement votre interlocuteur et courtier<\/h4>\n

                En effet, vous pouvez profiter de l’occasion pour changer de conseil et de courtier pour g\u00e9rer votre \u00e9pargne, afin que votre nouvel interlocuteur puisse suivre votre \u00e9pargne dans la dur\u00e9e avec vous, avec un contrat plus adapt\u00e9 \u00e0 vos attentes, tant en termes de frais, que de profondeur de diversification et de services.
                Evidemment, un conseil adapt\u00e9 \u00e0 votre situation est indispensable, notamment en fonction de votre horizon de placement, votre diversification souhait\u00e9e, et votre profil investisseur (risque \/ rendement \/ ESG).<\/p>\n

                \n\n\n\n
                \n

                Chiffres cl\u00e9s :<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

                En 2023 (derni\u00e8res donn\u00e9es disponibles), 303 000 transferts internes ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en France, pour un montant total de 12,3 milliards d\u2019euros (source : France Assureurs).<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                \n

                \n

                \n

                3) Les limites et pr\u00e9cautions \u00e0 prendre<\/span><\/span><\/strong><\/h3>\n

                Des frais \u00e9ventuels<\/h4>\n

                Certains assureurs appliquent des frais de transfert.
                Il est donc essentiel de v\u00e9rifier le Relev\u00e9 d’Informations Annuel (RIA)<\/strong><\/span> qui doit mentionner les modalit\u00e9s et conditions de portabilit\u00e9, et au besoin, demander des pr\u00e9cisions.
                Par ailleurs, les d\u00e9lais de transfert Loi Pacte peuvent \u00eatre longs : d’exp\u00e9rience, compter entre 3 et 6 mois pour r\u00e9aliser l’op\u00e9ration initi\u00e9e.<\/p>\n

                \n

                Une offre encore limit\u00e9e<\/h4>\n

                Tous les contrats ne sont pas \u00e9ligibles, et les assureurs ne proposent pas syst\u00e9matiquement cette option.
                Par ailleurs, les assureurs ont des r\u00e9seaux de distribution (banques, agents g\u00e9n\u00e9raux, courtiers en assurance) qu’ils suivent et animent selon leur strat\u00e9gie propre, et ne d\u00e9veloppent pas forc\u00e9ment avec tous les distributeurs des accords de commercialisation et de suivi.
                Une analyse personnalis\u00e9e est donc indispensable, avant de vous lancer.<\/p>\n

                \n

                \n

                \n

                Conclusion : une opportunit\u00e9 \u00e0 saisir avec vigilance<\/span><\/span><\/strong><\/h3>\n

                La portabilit\u00e9 des contrats d\u2019assurance-vie est une r\u00e9elle avanc\u00e9e pour les \u00e9pargnants.
                Elle permet de moderniser son \u00e9pargne tout en conservant ses avantages fiscaux.
                Cependant, cette op\u00e9ration n\u00e9cessite une analyse rigoureuse et un accompagnement expert pour \u00e9viter les pi\u00e8ges (frais cach\u00e9s, perte de performance, d\u00e9lais etc.) : le jeu doit en valoir la chandelle !<\/p>\n

                Chez WELLPHI<\/span><\/strong>, mon expertise est \u00e0 votre service pour vous guider dans cette d\u00e9marche et optimiser votre patrimoine en toute s\u00e9r\u00e9nit\u00e9.<\/p>\n

                A tr\u00e8s bient\u00f4t !<\/p>\n

                \u00a0\u00bb content_phone=\u00a0\u00bb<\/p>\n

                Avec une collecte nette de + 50,6 milliards d’euros en 2025 et un encours global de d\u00e9sormais 2 106 milliars d’euros (donn\u00e9es France Assureurs 01\/2026), l\u2019assurance-vie reste le placement pr\u00e9f\u00e9r\u00e9 des Fran\u00e7ais, gr\u00e2ce \u00e0 sa flexibilit\u00e9 et ses avantages fiscaux.
                Pourtant, de nombreux contrats, souscrits il y a plusieurs ann\u00e9es, peuvent sembler peu performants ou inadapt\u00e9s aux besoins actuels des \u00e9pargnants.
                Depuis la loi Pacte de 2019, la portabilit\u00e9 des contrats d\u2019assurance-vie<\/strong> offre une solution : transf\u00e9rer un ancien contrat vers un contrat plus r\u00e9cent, sans perdre l\u2019ant\u00e9riorit\u00e9 fiscale<\/span><\/strong>, \u00e0 condition de rester chez le m\u00eame assureur.
                Mais comment fonctionne cette portabilit\u00e9 ? Quels sont ses avantages et ses limites ?<\/p>\n

                <\/h3>\n

                1) <\/span><\/strong>Qu’est ce que la portabilit\u00e9 des contrats d’assurance-vie ?<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n

                <\/h4>\n

                <\/h4>\n

                Une \u00e9volution depuis la loi Pacte<\/h4>\n

                Avant 2019, la portabilit\u00e9 \u00e9tait limit\u00e9e aux transferts de contrats monosupport fonds Euro, vers des contrats multisupports (fonds Euros et Unit\u00e9s de Compte)
                Aujourd\u2019hui, la loi Pacte permet de transf\u00e9rer un contrat ancien vers un contrat plus r\u00e9cent<\/strong>, m\u00eame s\u2019il ne s\u2019agit pas d\u2019un contrat initial monosupport fonds Euro.
                L\u2019objectif ? Moderniser son \u00e9pargne tout en conservant les avantages fiscaux li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 du contrat<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n
                \n

                Exemple :<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

                Un contrat de plus de 8 ans permet de b\u00e9n\u00e9ficier d’un abattement annuel de 4 600 \u20ac (9 200 \u20ac pour un couple mari\u00e9 ou pacs\u00e9) sur les retraits.
                Gr\u00e2ce \u00e0 la portabilit\u00e9, cet avantage est pr\u00e9serv\u00e9, m\u00eame apr\u00e8s le transfert.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                <\/h4>\n

                Des conditions strictes<\/h4>\n
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                • \n
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                  • M\u00eame assureur<\/strong><\/span> : la portabilit\u00e9 doit s’effectuer entre 2 contrats commercialis\u00e9s par la m\u00eame compagnie d’assurance.<\/li>\n
                  • Acceptation de l’assureur<\/strong><\/span> : la compagnie n’est pas oblig\u00e9e d’accepter la demande, m\u00eame si la tendance est \u00e0 la facilitation (notamment depuis 2023 et des engagements pris par les assureurs)<\/li>\n
                  • Pas de perte d’ant\u00e9riorit\u00e9<\/span><\/strong> : le nouveau contrat h\u00e9rite de la date de souscription du contrat initial, ce qui pr\u00e9serve les avantages fiscaux.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/p>\n

                    2) <\/span><\/strong>Pourquoi envisager un transfert Loi Pacte ?<\/span><\/strong><\/span><\/h3>\n

                    <\/h4>\n

                    Moderniser votre contrat<\/h4>\n

                    Un contrat d’assurance-vie ancien peut offrir des supports d’investissements limit\u00e9s (monosupport Euro, nombre d’unit\u00e9s de comptes faible), ou \u00eatre gourmand en frais.
                    La portabilit\u00e9 permet d’acc\u00e9der \u00e0 :<\/p>\n

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                      • Une gamme d’unit\u00e9s de compte plus large<\/strong><\/span> : fonds obligations, produits \u00e0 capital garanti ou prot\u00e9g\u00e9s, immobilier, fonds actions, ETF, Private Equity etc…<\/li>\n
                      • Des modes de gestion et des services diff\u00e9rents<\/strong><\/span> : gestion libre \/ pilot\u00e9e \/ sous mandat ; services financiers comme l’arbitrage progressif ou la s\u00e9curisation des plus-values<\/li>\n
                      • Des garanties suppl\u00e9mentaires<\/span><\/strong> : transmission, pr\u00e9voyance…<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                        <\/h4>\n

                        Optimiser votre fiscalit\u00e9<\/h4>\n

                        En faisant un transfert Loi Pacte, vous continuez \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de l’ant\u00e9riorit\u00e9 fiscale<\/strong> de votre contrat pour :<\/p>\n

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                          • vos \u00e9ventuels retraits<\/strong><\/span> : abattements sur les plus-values apr\u00e8s 8 ans, m\u00eame apr\u00e8s le transfert<\/li>\n
                          • votre fiscalit\u00e9 de transmission des capitaux d\u00e9c\u00e8s<\/strong><\/span> :\n
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                            • pour rappel, voici les diverses possibilit\u00e9s de fiscalit\u00e9 en cas de d\u00e9c\u00e8s<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
                              <\/td>\n<\/td>\nPrimes vers\u00e9es avant le 13\/10\/1998<\/strong><\/span><\/td>\nPrimes vers\u00e9es depuis le 13\/10\/1998<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
                              Contrat souscrit avant le 20\/11\/1991<\/strong><\/td>\nQuelque soit l’\u00e2ge de l’assur\u00e9<\/strong><\/td>\nExon\u00e9ration*<\/strong><\/span><\/td>\n\n

                              Article 990 I du CGI*<\/strong><\/p>\n

                              Pr\u00e9l\u00e8vement sp\u00e9cial sur les capitaux d\u00e9c\u00e8s, par b\u00e9n\u00e9ficiaire**<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

                              Contrat souscrit apr\u00e8s le 20\/11\/1991<\/strong><\/td>\nPrimes vers\u00e9es avant les 70 ans de l’assur\u00e9<\/strong><\/td>\njusqu’\u00e0 152 500 \u20ac<\/strong><\/td>\n0%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                              De 152 500 \u00e0 852 500 \u20ac<\/strong><\/td>\n20%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                              Au-del\u00e0 de 852 500 \u20ac<\/strong><\/td>\n31,25%<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
                              Primes vers\u00e9es \u00e0 partir des 70 ans de l’assur\u00e9<\/strong><\/td>\n\n

                              Article 757 B du CGI*<\/strong><\/p>\n

                              Droits de sucession sur la fraction des primes vers\u00e9es sup\u00e9rieures \u00e0
                              30 500 \u20ac par assur\u00e9<\/strong><\/p>\n

                              Exon\u00e9ration de droits de succession sur les produits et gains<\/strong><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                              * Apr\u00e8s pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, sur les gains<\/em><\/p>\n

                              ** certains contrats d’assurance-vie, dits %22vie-g\u00e9n\u00e9ration%22, b\u00e9n\u00e9ficient d’un abattement fiscal de 20% sur l’assiette des capitaux d\u00e9c\u00e8s, avant calcul du pr\u00e9l\u00e8vement. Des conditions, notamment d’investissements, sont \u00e0 respecter.<\/em><\/p>\n

                              <\/strong><\/p>\n

                              Changer \u00e9ventuellement votre interlocuteur et courtier<\/h4>\n

                              En effet, vous pouvez profiter de l’occasion pour changer de conseil et de courtier pour g\u00e9rer votre \u00e9pargne, afin que votre nouvel interlocuteur puisse suivre votre \u00e9pargne dans la dur\u00e9e avec vous, avec un contrat plus adapt\u00e9 \u00e0 vos attentes, tant en termes de frais, que de profondeur de diversification et de services.
                              Evidemment, un conseil adapt\u00e9 \u00e0 votre situation est indispensable, notamment en fonction de votre horizon de placement, votre diversification souhait\u00e9e, et votre profil investisseur (risque \/ rendement \/ ESG).<\/p>\n

                              \n\n\n\n
                              \n

                              Chiffres cl\u00e9s :<\/span><\/strong><\/span><\/p>\n

                              En 2023 (derni\u00e8res donn\u00e9es disponibles), 303 000 transferts internes ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9alis\u00e9s en France, pour un montant total de 12,3 milliards d\u2019euros (source : France Assureurs).<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                              \n

                              \n

                              \n

                              3) Les limites et pr\u00e9cautions \u00e0 prendre<\/span><\/span><\/strong><\/h3>\n

                              Des frais \u00e9ventuels<\/h4>\n

                              Certains assureurs appliquent des frais de transfert.
                              Il est donc essentiel de v\u00e9rifier le Relev\u00e9 d’Informations Annuel (RIA)<\/strong><\/span> qui doit mentionner les modalit\u00e9s et conditions de portabilit\u00e9, et au besoin, demander des pr\u00e9cisions.
                              Par ailleurs, les d\u00e9lais de transfert Loi Pacte peuvent \u00eatre longs : d’exp\u00e9rience, compter entre 3 et 6 mois pour r\u00e9aliser l’op\u00e9ration initi\u00e9e.<\/p>\n

                              \n

                              Une offre encore limit\u00e9e<\/h4>\n

                              Tous les contrats ne sont pas \u00e9ligibles, et les assureurs ne proposent pas syst\u00e9matiquement cette option.
                              Par ailleurs, les assureurs ont des r\u00e9seaux de distribution (banques, agents g\u00e9n\u00e9raux, courtiers en assurance) qu’ils suivent et animent selon leur strat\u00e9gie propre, et ne d\u00e9veloppent pas forc\u00e9ment avec tous les distributeurs des accords de commercialisation et de suivi.
                              Une analyse personnalis\u00e9e est donc indispensable, avant de vous lancer.<\/p>\n

                              \n

                              \n

                              \n

                              Conclusion : une opportunit\u00e9 \u00e0 saisir avec vigilance<\/span><\/span><\/strong><\/h3>\n

                              La portabilit\u00e9 des contrats d\u2019assurance-vie est une r\u00e9elle avanc\u00e9e pour les \u00e9pargnants.
                              Elle permet de moderniser son \u00e9pargne tout en conservant ses avantages fiscaux.
                              Cependant, cette op\u00e9ration n\u00e9cessite une analyse rigoureuse et un accompagnement expert pour \u00e9viter les pi\u00e8ges (frais cach\u00e9s, perte de performance, d\u00e9lais etc.) : le jeu doit en valoir la chandelle !<\/p>\n

                              Chez WELLPHI<\/span><\/strong>, mon expertise est \u00e0 votre service pour vous guider dans cette d\u00e9marche et optimiser votre patrimoine en toute s\u00e9r\u00e9nit\u00e9.<\/p>\n

                              A tr\u00e8s bient\u00f4t !<\/p>\n

                              \u00a0\u00bb content_last_edited=\u00a0\u00bboff|desktop\u00a0\u00bb _builder_version=\u00a0\u00bb4.27.6″ _module_preset=\u00a0\u00bbdefault\u00a0\u00bb hover_enabled=\u00a0\u00bb0″ global_colors_info=\u00a0\u00bb{}\u00a0\u00bb sticky_enabled=\u00a0\u00bb0″]<\/p>\n

                              Fin 2025, les encours d’\u00e9pargne salariale ont atteint un niveau record en France, avec 230 milliards d’euros d’encours et une croissance annuelle de 15%, pour 13,2 millions de salari\u00e9s concern\u00e9s dans 440 000 entreprises, selon une \u00e9tude de l’AFG (Association Fran\u00e7aise de la Gestion d’actifs).
                              L’\u00e9pargne salariale est un outil compl\u00e9mentaire de d\u00e9veloppement de patrimoine pour les salari\u00e9s, et de fid\u00e9lisation pour les entreprises.
                              Pourtant, bien souvent, son fonctionnement et ses avantages sont peu connus, voire peu utilis\u00e9s.
                              Dans cet article, nous reviendrons sur 2 dispositifs phares, le Plan d’Epargne Entreprise (PEE)<\/strong> et le Plan Epargne Retraite d’Entreprise Collectif (PERECO)<\/strong>.<\/p>\n

                               <\/p>\n

                               <\/p>\n

                              1) Le Plan d’Epargne Entreprise (PEE) : \u00e9pargne flexible et fiscalement avantageuse<\/span><\/span><\/strong><\/h3>\n

                              Le PEE est une enveloppe qui permet aux salari\u00e9s (ou au dirigeant de l\u2019entreprise, s\u2019il y est \u00e9ligible<\/span>) de faire des placements de moyen \u00e0 long terme, avec l’aide de l’entreprise et des avantages fiscaux.
                              Ce plan d’\u00e9pargne<\/strong> peut \u00eatre potentiellement aliment\u00e9 par :<\/p>\n

                                \n
                              • \n
                                  \n
                                • les primes d’int\u00e9ressement et la participation<\/strong> (li\u00e9es aux performances de l’entreprise),<\/li>\n
                                • les versements volontaires du salari\u00e9<\/strong> (jusqu’\u00e0 25% de sa r\u00e9mun\u00e9ration brute annuelle)<\/li>\n
                                • l’abondement de l’employeur<\/strong><\/span> (de 0% jusqu’\u00e0 300% des versements, dans la limite de 8% du PASS, soit 3 844 \u20ac environ en 2026)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                                  Une grande vari\u00e9t\u00e9 de supports d’investissements existe, des plus s\u00e9curitaires aux plus risqu\u00e9s, pour investir les fonds.<\/p>\n

                                  Les sommes investies sur le PEE sont bloqu\u00e9es pendant 5 ans, mais de nombreux cas de d\u00e9blocages anticip\u00e9s avant les 5 ans sont aussi possibles : mariage, PACS, 3\u00e8me enfant, divorce, cessation contrat de travail, acquisition r\u00e9sidence principale…<\/p>\n

                                   <\/p>\n\n\n\n\n\n
                                  AVANTAGES DU PEE (PLAN D’EPARGNE ENTREPRISE)<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
                                  Pour les salari\u00e9s<\/strong><\/td>\nPour l’employeur<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
                                  \n

                                  Int\u00e9ressement, participation, versements volontaires et abondement exon\u00e9r\u00e9s d’IR<\/p>\n

                                  Abondements exon\u00e9r\u00e9s de cotisations sociales (hors CSG-CRDS de 9,7% en 2026)<\/p>\n

                                  Prise en charge des frais de tenue de compte par l’employeur (tant que le b\u00e9n\u00e9ficiaire reste salari\u00e9)<\/p>\n

                                  En cas de d\u00e9blocage (\u00e0 5 ans ou anticip\u00e9), les gains sont soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux uniquement (18,6% en 2026)<\/p>\n<\/td>\n

                                  		\n

                                  Abondements exon\u00e9r\u00e9s de cotisations sociales (hormis un forfait social de 20% pour les entreprises de + de 50 salari\u00e9s), dans la limite du plafond 8% PASS<\/span><\/p>\n

                                  Abondements d\u00e9ductibles du r\u00e9sultat<\/span><\/p>\n

                                  Compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration diff\u00e9r\u00e9<\/span><\/p>\n

                                  Outil de fid\u00e9lisation employeur<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                                   <\/p>\n

                                   <\/p>\n

                                  2) Le Plan Epargne Retraite Collectif (PERECO) : capitalisation long terme pour la retraite<\/span><\/span><\/strong><\/h3>\n

                                  Le PERECO est la d\u00e9clinaison du PER pour les entreprises et les salari\u00e9s.
                                  Il est venu remplacer les PERCO ou Article 83, \u00e0 l’occasion de la Loi Pacte en 2019.
                                  Ce plan d’\u00e9pargne retraite par capitalisation<\/strong> donne droit \u00e0 des avantages fiscaux aux salari\u00e9s (ou au dirigeant de l\u2019entreprise, s\u2019il y est \u00e9ligible<\/span>), et vos investissements sont transf\u00e9rables vers vos autres PER (sous conditions, notamment en cas de d\u00e9part de l’entreprise).
                                  Le PERECO peut \u00eatre potentiellement aliment\u00e9 par :<\/p>\n

                                    \n
                                  • \n
                                      \n
                                    • les primes d’int\u00e9ressement et la participation<\/strong> (li\u00e9es aux performances de l’entreprise),<\/li>\n
                                    • les versements volontaires du salari\u00e9<\/strong><\/li>\n
                                    • les cong\u00e9s non pris, avec ou hors Compte \u00c9pargne Temps (CET), sous conditions et limites<\/li>\n
                                    • l’abondement de l’employeur<\/strong><\/span> (de 0% jusqu’\u00e0 300% des versements, dans la limite de 16% du PASS, soit jusqu’\u00e0 7 689 \u20ac environ en 2026)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

                                      Une grande vari\u00e9t\u00e9 de supports d’investissements sont accessibles, des plus s\u00e9curitaires aux plus risqu\u00e9s, pour investir les fonds.<\/p>\n

                                      Le d\u00e9blocage du Plan Epargne Retraite a lieu au d\u00e9part en retraite (en capital et\/ou rente, selon les r\u00e8gles du PER), et avec de rares cas de sorties anticip\u00e9es (il y a notamment \u00ab\u00a0l’acquisition d’une r\u00e9sidence principale\u00a0\u00bb, mais \u00e0 voir si opportun fiscalement).<\/p>\n

                                       <\/p>\n\n\n\n\n\n
                                      \n

                                      AVANTAGES DU PERECO<\/strong><\/span><\/p>\n

                                      (PLAN EPARGNE RETRAITE COLLECTIF)<\/strong><\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

                                      Pour les salari\u00e9s<\/strong><\/td>\nPour l’employeur<\/strong><\/span><\/td>\n<\/tr>\n
                                      \n

                                      Versements volontaires peuvent \u00eatre d\u00e9ductibles des revenus taxables \u00e0 l’IR, dans la limite de 10% des revenus<\/p>\n

                                      Int\u00e9ressement, participation, cong\u00e8s non pris et abondement exon\u00e9r\u00e9s d’IR<\/p>\n

                                      Abondements exon\u00e9r\u00e9s de cotisations sociales (hors CSG-CRDS de 9,7% en 2026)<\/p>\n

                                      En cas de d\u00e9blocage,<\/p>\n

                                        \n
                                      • les versements venant de l’employeur sont exon\u00e9r\u00e9s<\/li>\n
                                      • les gains issus des versements de l’employeur sont soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux uniquement<\/li>\n
                                      • les versements volontaires du salari\u00e9 d\u00e9duits de l’IR subissent l’IR \u00e0 la sortie<\/li>\n
                                      • les versements volontaires du salari\u00e9 non d\u00e9duits de l’IR sont exon\u00e9r\u00e9s de l’IR \u00e0 la sortie<\/li>\n
                                      • les gains issus des versements volontaires (d\u00e9duits ou non d\u00e9duits de l’IR) sont soumis \u00e0 l’IR et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/li>\n<\/ul>\n<\/td>\n
                                      		\n

                                      Abondements exon\u00e9r\u00e9s de cotisations sociales (hormis un forfait social de 16% pour les entreprises de + de 50 salari\u00e9s), dans la limite du plafond de 16% PASS<\/span><\/p>\n

                                      Abondements d\u00e9ductibles du r\u00e9sultat<\/span><\/p>\n

                                      Compl\u00e9ment de r\u00e9mun\u00e9ration diff\u00e9r\u00e9<\/span><\/p>\n

                                      Outil de fid\u00e9lisation employeur<\/span><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

                                       <\/p>\n

                                       <\/p>\n

                                      En tant que salari\u00e9, si on vous offre la possibilit\u00e9 d’utiliser ces enveloppes, vous pourrez, en fonction de vos objectifs (capital prochain et\/ou pr\u00e9paration de la retraite), utiliser ces enveloppes pour d\u00e9velopper votre patrimoine financier, \u00e0 moindre frais et avec des leviers int\u00e9ressants.<\/p>\n

                                      Pour une entreprise, il s’agit d’un outil int\u00e9ressant pour fid\u00e9liser et accompagner vos salari\u00e9s dans la dur\u00e9e et dans leurs projets de vie.<\/p>\n

                                      A votre disposition, chez WELLPHI<\/span><\/strong>, pour vous guider dans ces solutions, avec l’appui de partenaires experts !<\/p>\n

                                       <\/p>\n

                                       <\/p>\n

                                      [\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

                                      Fin 2025, les encours d’\u00e9pargne salariale ont atteint un niveau record en France, avec 230 milliards d’euros d’encours et une croissance annuelle de 15%, pour 13,2 millions de salari\u00e9s concern\u00e9s dans 440 000 entreprises, selon une \u00e9tude de l’AFG (Association Fran\u00e7aise de la Gestion d’actifs).L’\u00e9pargne salariale est un outil compl\u00e9mentaire de d\u00e9veloppement de patrimoine pour […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1019,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[36,39,43,26,30,27,35,24,20,50,41,34,19,23,42,51,49,22],"tags":[],"class_list":["post-2890","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-chef-entreprise","category-developper","category-diversifier","category-entreprise","category-expert-comptable","category-expertise","category-famille","category-actifs-financiers","category-fiscalite-fiscal-impots-taxes-droits","category-gains-et-plus-values","category-gerer","category-gestion-de-patrimoine","category-ingenierie-patrimoniale-conseil-gestion-patrimoine","category-investissement-placement-acquisition-gestion-location-cession-financier-immobilier-professionnel","category-optimiser","category-retraite","category-revenus","category-social-prevoyance-retraite-sante"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2890","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2890"}],"version-history":[{"count":11,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2890\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2913,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2890\/revisions\/2913"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1019"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2890"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2890"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/well-phi.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2890"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}